Comment puis-je déterminer ma base de coûts sur un investissement boursier 82 de personnes ont trouvé cette réponse utile La base de coûts de tout investissement est la valeur d'origine d'un actif ajusté pour les divisions d'actions, les dividendes et les distributions de capital. Il est utilisé pour calculer le gain ou la perte en capital sur un investissement fiscal. Au plus bas niveau, la base de coût d'un investissement est juste le montant total investi dans l'entreprise plus toute commission impliquée dans l'achat. Cela peut être décrit en termes de montant en dollars de l'investissement, ou le prix effectif par action que vous avez payé pour l'investissement. Le calcul de la base de coûts peut être compliqué, cependant, en raison des nombreux changements qui se produiront sur les marchés financiers tels que les scissions et les prises de contrôle. Pour des raisons de simplicité, nous n'inclurons pas les commissions dans les exemples suivants, mais cela peut se faire simplement en ajoutant le montant de la commission au montant de l'investissement (10 000 100 en commissions 10 100). Imaginez que vous avez investi 10 000 dans ABC Inc. qui vous a donné 1 000 actions dans la société. La base de coûts de l'investissement est de 10 000, mais elle est plus souvent exprimée en termes d'action par action. Donc pour cet investissement, il serait de 10 (10,0001,000). Après une année passée, la valeur de l'investissement a augmenté à 15 par action, et vous décidez de vendre. Dans ce cas, vous devrez connaître votre base de coûts pour calculer le montant d'impôt pour lequel vous êtes responsable. Votre investissement est passé de 10 000 à 15 000, alors vous faites face à l'impôt sur les gains en capital sur les 5 000 (15 - 10 x 1 000 actions). (Pour en savoir plus, consultez la section Une mentalité à long terme qui répond aux prévisions fiscales et fiscales pour l'investisseur individuel.) Si la société divise ses actions, cela affectera votre base de coûts par action. Rappelez-vous cependant que si une fraction change le nombre d'actions d'un investisseur, c'est un changement cosmétique qui n'affecte ni la valeur réelle de l'investissement initial, ni l'investissement actuel. En continuant avec l'exemple ci-dessus, imaginez que la société a publié une division de stock 2: 1 où une vieille part vous obtient deux nouvelles actions. Vous pouvez calculer votre base de coûts par action de deux façons: Tout d'abord, vous pouvez prendre le montant d'investissement initial (10 000) et le diviser par le nouveau montant d'actions que vous détenez (2 000 actions) pour arriver au nouveau coût par action (5 10 000 000). L'autre façon est de prendre votre base de coûts précédente par action (10) et de la diviser par le facteur de division (2: 1). Cependant, si le prix de l'action de l'entreprise est tombé à 5 et vous voulez investir 10 000 autres (2 000 actions) À ce prix réduit, cela changera la base du coût total de votre investissement dans cette société. Il ya plusieurs problèmes qui surviennent lorsque de nombreux investissements ont été effectués. L'Internal Revenue Service (IRS) dit que si vous pouvez identifier les actions qui ont été vendus, leur base de coûts peuvent être utilisés. Par exemple, si vous vendez les 1 000 actions initiales, votre base de coûts est de 10. Ce n'est pas toujours facile à faire, donc si vous ne pouvez pas faire cette identification, l'IRS dit que vous devez utiliser une méthode first in, first out (FIFO) . Par conséquent, si vous deviez vendre 1 500 actions, les 1 000 premières actions seraient basées sur la base de coûts initiale ou la plus ancienne de 10, suivies de 500 actions au coût de 5. Cela vous laisserait 1 500 actions au coût de 5 à vendre à un autre moment. Dans le cas où les actions vous ont été données en cadeau, votre base de coûts est la base de coûts du détenteur initial ou de la personne qui vous a donné le cadeau. Si les actions se négocient à un prix inférieur à celui auquel les actions étaient douées, le taux inférieur est la base du coût. Si les actions vous ont été données en héritage, la base de coût des actions pour l'héritier est le cours actuel des actions à la date du décès du propriétaire initial. Il ya tellement de situations différentes qui affecteront votre base de coûts et en raison de son importance en matière d'impôts, si vous êtes dans une situation où votre véritable base de coûts n'est pas claire, s'il vous plaît consulter un conseiller financier. Comptable ou fiscaliste. Pour en savoir plus sur la façon d'utiliser la base de coûts, consultez Utilisation des lots d'impôt: un moyen de réduire les impôts. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 67 personnes ont trouvé cette réponse utile La meilleure façon de savoir est d'examiner votre déclaration de la firme d'investissement. À compter de l'année d'imposition 2011, les entreprises d'investissement étaient tenues de déclarer la base rajustée et si un gain ou une perte sur une vente est classé à court ou à long terme de la vente de titres couverts sur le formulaire 1099-B. Cette exigence a certainement rendu everyonersquos vie financière un peu plus facile. Toutefois, itrsquos toujours votre responsabilité de vérifier les données déclarées, tels que le prix d'achat original, la date d'achat, le prix de vente, la date de vente, etc Les données seules décidera si vous êtes admissible à la bénéficiaire à long terme ou gains à court terme. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 40 personnes ont trouvé cette réponse utile. Itrsquos très important de savoir parce que vous en tant que l'investisseur sont responsables à l'IRS. La base de coûts est ce que vous avez payé pour le stock de la commission. Un exemple rapide est que vous achetez 100 stock xyz 100 et payer le courtage d'une commission de 20. Votre base serait de 10 020. D'autres facteurs à considérer lors du calcul de la base de coûts sont les divisions d'actions, les dividendes ampères situations spéciales comme un don ou héritage. Si vous avez besoin d'aide supplémentaire, je vous recommande de vérifier netbasis. Netbasisrsquo base de données des informations sur les titres remonte à 1925, et comptabilise automatiquement toutes les splits, fusions et spin-offs ampli. Cette réponse vous a-t-elle été utile? 0 personnes ont trouvé cette réponse utile Vous devriez chercher votre montant d'achat original plus toutes les additions ultérieures. L'afflux de trésorerie total sera votre base de coûts. Cette réponse était-elle utile? Si vous avez hérité du stock, la base de coûts sera généralement le prix de marché du stock multiplié par le nombre d'actions à la date de décès du porteur. Si vous avez acheté le stock au cours des dernières années, vous devriez être en mesure de trouver la base de coûts en accédant à votre compte à votre société de courtage. Si vous ne pouvez pas le trouver en ligne, vous pouvez appeler. Si vous avez acheté le stock il ya de nombreuses années et que la société a fusionné ou le stock a été divisé, cela peut être un long exercice de recherche. Vous pouvez souvent trouver des prix historiques des actions en ligne, mais vous won39t obtenir l'image complète. Cette réponse a-t-elle été utile? Investopedia ne fournit pas d'impôt, d'investissement ou de services financiers. 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Une fois que les exigences d'acquisition ont été remplies, l'employé est propriétaire des actions et peut les traiter comme n'importe quelle autre action de son compte. Comment les régimes d'attribution d'actions réservées fonctionnent-elles Une fois qu'un employé reçoit une attribution d'actions restreintes, l'employé doit décider s'il accepte ou refuse la subvention. Si l'employé accepte la subvention, il peut être tenu de payer à l'employeur un prix d'achat pour la subvention. Après avoir accepté une subvention et fourni le paiement (s'il y a lieu), l'employé doit attendre que la subvention soit acquise. Les périodes de souscription pour les attributions d'actions restreintes peuvent être fondées sur le temps (une période indiquée à compter de la date d'octroi) ou basées sur le rendement (souvent liées à la réalisation des objectifs de l'entreprise). Ou l'équivalent de trésorerie (selon les règles du plan d'entreprise) sans restriction. Traitement de l'impôt sur le revenu En vertu des règles normales de l'impôt fédéral sur le revenu, l'employé qui reçoit une attribution d'actions restreintes n'est pas imposé au moment de la subvention (en supposant qu'aucune élection en vertu de l'article 83 (b) n'a été effectuée. Au lieu de cela, l'employé est imposé à l'acquisition, lorsque les restrictions caduquent. Le montant du revenu assujetti à l'impôt est la différence entre la juste valeur marchande de la subvention au moment de l'acquisition moins le montant versé pour la subvention, le cas échéant. Pour les subventions qui paient en actions réelles, la période de détention de l'impôt des employeurs commence au moment de l'acquisition et la base d'imposition de l'employeur est égale au montant payé pour le stock plus le montant inclus comme revenu de rémunération ordinaire. À la suite d'une vente ultérieure des actions, en supposant que l'employé détient les actions à titre d'immobilisations, l'employé comptabilise le gain ou la perte de gain en capital, que ce gain en capital soit un gain à court ou à long terme, dépendra du délai entre le début De la période de détention à l'acquisition et de la date de la vente ultérieure. Consultez votre conseiller fiscal au sujet des conséquences fiscales pour vous. Impôt spécial 83 b) Choix Aux termes de l'article 83 (b) du Code des impôts, les employés peuvent modifier le traitement fiscal de leurs attributions d'actions subalternes. Les employés qui choisissent d'effectuer l'option d'impôt spécial 83 (b) choisissent d'inclure la juste valeur marchande du stock au moment de la subvention moins le montant payé pour les actions (le cas échéant) dans le cadre de leur revenu Restrictions). Ils seront assujettis à la retenue d'impôt exigée au moment où les actions d'attribution d'actions restreintes sont reçues. En plus de l'inclusion de revenu immédiat, un choix d'impôt spécial 83 (b) fera en sorte que la période de détention des actions commencera immédiatement après l'octroi. Avec un impôt spécial 83 (b), les employés ne sont pas assujettis à l'impôt sur le revenu lorsque les actions sont acquises (quelle que soit la juste valeur marchande au moment de l'acquisition) et ne sont pas assujetties à d'autres impôts jusqu'à ce que les actions soient vendues. Les gains ou les pertes subséquents du stock seraient des gains ou des pertes en capital (en supposant que le stock est détenu comme une immobilisation). Toutefois, si un employé devait quitter l'entreprise avant d'acquérir, il n'aurait droit à aucun remboursement d'impôts précédemment payés ou une perte fiscale à l'égard de l'action confisquée. Un impôt spécial 83 (b) doit être déposé par écrit auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) au plus tard 30 jours après la date de la subvention. De plus, l'employé doit envoyer un exemplaire du formulaire d'élec - tion spéciale 83 (b) à son employeur, et inclure une copie lors du dépôt de sa déclaration annuelle de revenus. (B) L'élection est une décision fiscale et financière importante et les employés sont invités à consulter leurs conseillers fiscaux. Il y a plusieurs avantages potentiels de faire un choix d'impôt spécial 83 (b): Établir la base de coût maintenant. En payant l'impôt sur la subvention maintenant, plutôt que lorsque les actions sont acquises, le prix actuel de l'action sera établi comme base de coût pour les actions attribuées. Lorsque les actions sont acquises, aucune taxe ne sera due tant que les actions ne seront pas vendues, quelle que soit la valeur des actions. Contrôler le calendrier de comptabilisation des produits futurs. Le gain (ou la perte) ne serait comptabilisé que lorsque le stock est effectivement vendu et ne serait pas déclenché par la déchéance des restrictions à l'acquisition. Traitement des gains en capital. En supposant que le stock est détenu en tant qu'immobilisation, les gains (ou les pertes) futurs ne seraient imposés que comme des gains en capital et, par conséquent, seraient assujettis à des taux d'imposition favorables sur les gains en capital. Il ya aussi plusieurs inconvénients potentiels de faire une taxe spéciale 83 (b) élection: baisse des cours des actions. Si le cours des actions a diminué pendant la période d'acquisition des droits, il y a un risque que d'autres impôts soient payés sur la base de la juste valeur marchande à la date d'attribution qui aurait été payée à l'acquisition. Moment du paiement de l'impôt. Étant donné que les impôts sont dus au moment de l'octroi de la subvention, vous devrez utiliser d'autres fonds pour payer l'obligation de retenue d'impôt. En vertu d'un traitement fiscal normal, vous ne devez des impôts jusqu'à ce que la subvention soit acquise et vous pourriez éventuellement utiliser certaines des actions acquises pour couvrir votre obligation de retenue d'impôt. Risque de confiscation. Si l'attribution d'actions restreinte est confisquée (par exemple en quittant l'entreprise avant que les actions ne soient acquises), une perte ne peut être réclamée aux fins de l'attribution d'actions subalternes. En outre, il n'y a aucun remboursement sur la taxe payée sur l'attribution d'actions restreintes. Payer l'impôt sur le revenu aux bourses d'actions restreintes Selon les règles du régime, les personnes qui décident de ne pas faire d'impôt spécial 83 (b) ont deux options pour satisfaire à leur obligation de retenue d'impôt due à l'acquisition des actions ndash net ou au comptant. Les personnes qui choisissent des actions nettes auront le nombre approprié d'actions retenues à l'acquisition afin de couvrir leur obligation de retenue d'impôt. Ils recevront le nombre d'actions acquises moins le nombre d'actions retenues à des fins fiscales. Les personnes qui choisissent de payer en espèces afin de satisfaire à leur obligation de retenue d'impôt doivent avoir le montant approprié d'argent dans leur compte le jour de l'acquisition. L'argent sera débité de leur compte lors de l'acquisition des droits et il sera transmis à leur entreprise pour les rapports et les remettre aux organismes de réglementation appropriés. Ils reçoivent le nombre total d'actions acquises. Traitement de l'impôt fédéral sur le revenu
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